Федеральная корпорация по страхованию депозитов: FIL

FDIC отметила, что некоторые застрахованные депозитные учреждения (IDI) не сообщают о предполагаемых незастрахованных депозитах в соответствии с инструкциями к Консолидированным отчетам о состоянии и доходах (Отчет о вызовах). Например, некоторые учреждения ошибочно занижали заявленную сумму до такой степени, что незастрахованные депозиты обеспечены залоговыми активами; это неверно, поскольку само по себе наличие залога не влияет на часть депозита, покрываемую федеральным страхованием вкладов. Кроме того, некоторые учреждения неправильно уменьшили сумму, указанную в Приложении RC-O, исключив остатки внутрифирменных депозитов дочерних компаний.

Заявление о применимости:Настоящее Письмо финансовым учреждениям не затрагивает учреждения с совокупными активами менее 1 миллиарда долларов США, которые не сообщают о предполагаемых незастрахованных депозитах.

При составлении отчетности по незастрахованным депозитам, если у IDI есть депозитные счета, остатки на которых превышают федеральный лимит страхования вкладов, которые она обеспечила залоговыми активами, такими как депозиты правительства США, а также штатов и политических подразделений в США, IDI должна сделать разумную оценку незастрахованной части этих депозитов с использованием данных, доступных из его информационных систем.

Общие инструкции по составлению отчетов о вызовах гласят, что все депозиты дочерних компаний (за исключением дочерней компании застрахованного депозитного учреждения, которая учитывается по методу долевого участия, а не консолидации), которые консолидируются и, следовательно, исключаются из заявленных депозитов в балансе, должны быть указаны в Приложении RC-O, пункты 1–3, пункт 1 Меморандума и, если применимо, пункт 2 Меморандума, расчетная сумма незастрахованных депозитов.1

Каждый IDI несет ответственность за точность данных в своем отчете о вызовах и за внесение изменений, необходимых для обеспечения точности отчета о вызовах. Финансовый директор (или лицо, выполняющее эквивалентную функцию) и несколько директоров каждого IDI должны подтвердить правильность отчета о вызове. Если ваше учреждение неправильно уменьшило сумму заявленных незастрахованных депозитов, например, чтобы отразить обеспечение депозитов заложенными активами или исключив остатки межфирменных депозитов дочерних компаний, эти отчеты являются неточными. В соответствии с требованием подавать точные отчеты о вызовах, IDI, которые неправильно сообщили о незастрахованных депозитах, должны внести поправки в свои отчеты о вызовах, внеся соответствующие изменения в данные и отправив исправленный файл данных в центральный репозиторий данных (CDR), используя те же процессы, что и оригинальная заявка. Учреждения могут подавать пересмотренные версии сроком до трех лет или более, если это необходимо.

Пожалуйста, ознакомьтесь с полным набором инструкций по отчету о вызовах для получения дополнительной информации об отчетах о предполагаемых незастрахованных депозитах. В частности, дополнительную информацию о предоставлении информации о депозитах можно найти в следующих разделах инструкции:

Формы и инструкции отчетов о вызовах доступны на веб-странице отчетов FDIC. Эти формы и инструкции также доступны для распечатки и загрузки с веб-страницы форм отчетности Федерального экзаменационного совета финансовых учреждений (FFIEC) для каждой версии отчета о вызове.